← Назад к калькуляторам

💰 Калькулятор НДС

📋 Источники данных: НК РФ, ФНС России, Гарант.ру. Данные актуальны на 2026 год.
Расчет налога на добавленную стоимость с актуальными ставками. Важно: С 2026 года НДС распространяется на УСН при доходе свыше 20 млн руб.; предусмотрены льготные ставки 5% и 7% без права на вычеты.

⚙️ Параметры расчёта

🔄 Возмещение входящего НДС

Возмещение НДС — это право налогоплательщика получить обратно сумму НДС, уплаченную им в бюджет, в случаях, предусмотренных ст. 176 НК РФ. Чаще всего это происходит, когда сумма «входящего» НДС (предъявленного поставщиками) превышает сумму «исходящего» НДС (начисленного покупателям).

Основные пути возмещения входящего НДС:

1. Возмещение в рамках налоговой декларации

  • 🔹 Принцип: НК РФ предусматривает возможность возмещения входящего НДС по товарам/услугам, которые используются для операций с 0% ставкой (например, экспорт в Грузию и другие страны).
  • 🔹 Процедура: Организация подает декларацию, где отражает налог к уплате и сумму к возмещению.
  • 🔹 Сроки: Камеральная проверка длится до 3 месяцев, после чего принимается решение.

📄 Документальное подтверждение:

  • ✅ Контракты с иностранными покупателями
  • ✅ Таможенные декларации (с отметкой о вывозе)
  • ✅ Транспортные документы (CMR, накладные)
  • ✅ Счета-фактуры от российских поставщиков
  • ✅ Документы, подтверждающие оплату поставщикам

Возмещение НДС при экспорте

При экспорте товаров, облагаемых НДС по ставке 0%, налогоплательщик имеет право на возмещение всего НДС в размере 22% (от компании РФ), предъявленного ему поставщиками при закупке сырья и материалов.

Пример (2026 год):
ООО «Альфа» продает пластиковые трубы.
  1. Внутри РФ: Цена — 122 руб., в т.ч. НДС — 22 руб. Закупка сырья — 61 руб., в т.ч. НДС — 11 руб. К уплате: 22 — 11 = 11 руб.
  2. Экспорт: НДС на продажу — 0% (0 руб.). «Входящий» НДС за сырье (11 руб.) сохраняется.
Итог: ООО «Альфа» может вернуть из бюджета 11 рублей налога.
🔥 Нововведения 2026 года:
• УСН до 20 млн руб. — освобождение от НДС
• УСН 20–250 млн руб. — НДС 5% (без вычетов)
• УСН 250–450 млн руб. — НДС 7% (без вычетов)